为进一步贯彻落实豫社养老局［2008］63号和社保中心函［2009］32号文件精神，推动各县（市）区社保经办机构内控制度建设，了解内控工作先进经验和做法，促进业务规范有序，我局业务内审处会同县区工作处于11月19日、26日分别对巩义市社会保险事业管理局和惠济区社会保险事业管理局的内控建设和业务经办工作进行了现场抽查审核。

此次抽查审核是业务内审处在局领导安排部署和认真制定《关于对县（市）区社会保险经办机构进行现场业务审核的实施方案》的基础上而展开的。我们在巩义市和惠济区社保局听取内控工作汇报后，对涉及10月份养老、工伤保险征缴、拨付、基金财务等业务资料进行抽查，对内控相关规章制度进行了了解。从现场抽查情况来看，两家单位对内控工作十分重视，基本上都能够严格执行业务规定，手续完整齐备，资料装订整齐有序。针对在抽查中发现的个别细节问题，内审处工作人员适时对两家单位提出了建议：建议巩义市社保局养老保险新增表和市内转移表使用压感纸或复写纸，以提高工作效率，减少人为失误；建议惠济区社保局计算机科增配人员，提高业务操作约束力。

在此次检查中，我们还发现了一些成熟的经验、做法。特别是巩义市社保局专门成立了内部控制稽查工作领导小组，由局领导担任组长，内控稽查工作小组设在社保局稽核科并有专人分管，整体协助，采用一般稽查和专项稽查相结合的办法，有效开展内控工作。从组织机构控制、业务运行控制、基金财务控制、信息系统控制入手，对各项业务各个环节进行全方位内部审核，并积极完善相关规章制度，印制了《巩义市社会保险规章制度汇编》和《巩义市社会保险业务经办规程汇编》。惠济区社保局采用询问法和查阅法开展内控工作，建立了内控管理系统，明确操作过程，建立了业务审核制度，分离人员与档案，完善内控制度，印制了《内部控制暂行制度汇编》。

通过这次摸底抽查，使我们对县（市）区社保经办机构的内控工作有了进一步的了解和认识，也为我局下一步更好的指导县（市）区社保经办机构的内控工作奠定了坚实的基础。

（业务内审处 供稿）